Работодатели, не имеющие собственных пенсионных фондов, могут присоединиться к другому профессиональному пенсионному фонду, ассоциации пенсионных фондов и иному коллективному инвестиционному институту, занимающимся профессиональным страхованием. Существуют независимые коллективные институты, а также частные компании, занимающиеся страхованием жизни. Коллективные программы отвечают требованиям Закона о профессиональных пенсионных планах и находятся под надзором FSIO.
Собственные активы коллективных институтов, занимающихся страхованием жизни, ограничены. Как правило, такие компании предлагают полную защиту всех сбережений и выплаты в страховых случаях. В частности, компания, занимающаяся страхованием жизни, гарантирует выплату минимального процента на активы для обеспечения обязательной страховой защиты в соответствии с Законом о пенсиях. Кроме того, компании гарантируют выплату соответствующих пенсий, используя коэффициент пересчета, определенный в Законе о пенсиях, по достижении страхователем пенсионного возраста. Финансовые вложения остаются в страховой компании и инвестируются в соответствии с требованиями Закона о страховом надзоре.
Различия между частными компаниями, занимающимися страхованием жизни, и пенсионными фондами. Совокупный объем отчислений, направляемых на профессиональные пенсии, составляет около 600 млрд CHF. Из них 120 млрд приходится на программы пенсионного перестрахования в компаниях, занимающихся страхованием жизни. Требования, предъявляемые к частным компаниям, занимающимся страхованием жизни, несколько отличаются от требований к пенсионным фондам.
Помимо страховых резервов частная компания должна иметь собственный капитал и резервы, проиндексированные с учетом объема деловых операций (ст. 9 Закона о страховом надзоре) (Solvency I) и оцененные в соответствии с возможными рисками (SST). Подобные требования не предъявляются к пенсионным фондам и коллективным инвестиционным институтам. Постоянный контроль за выполнением этих требований позволяет принять своевременные меры в случае нежелательного развития событий и не допустить критического снижения платежеспособности частной компании. Иными словами, если фонды страховщика падают ниже определенного критического уровня, FOPI принимает корректирующие меры. В настоящее время критический уровень должен соответствовать установленным требованиям. В будущем этот уровень станет оцениваться более точно и учитывать возможные риски. Это позволит принимать меры по защите держателей полисов задолго до того, как страховое покрытие компании станет недостаточным.
Требования к прозрачности. По итогам первого пересмотра LLP парламент принял новые требования к прозрачности профессиональных пенсий.
Эти требования вступили в силу 1 апреля 2004 г. и стали частью нового Закона о страховом надзоре, поэтому они относятся и к компаниям, занимающимся страхованием жизни. Кроме того, в пенсионное законодательство включены дополнительные положения о прозрачности, касающиеся частных компаний, заключающих договоры страхования по профессиональным пенсиям.
Основные требования к прозрачности таковы:
1) отдельный резервный фонд для профессиональных пенсий;
2) с 2005 финансового года компании обязаны представлять ежегодный отчет о коммерческих операциях, в котором должны отражаться административные расходы, затраты на реализацию, прибыль на инвестированный капитал, а также приведены расчеты минимальной ставки пересчета и другая значимая информация;
3) правила для расчета и распределения дополнительных начислений страхователю и введение минимального уровня выплат для договоров профессионального пенсионного страхования, предполагающих дополнительные выплаты.
Глава 5
Функции страховых брокеров и надзор за ними в Швейцарии
Мориц Кун
Партнер, Meyer Müller Eckert, Цюрих
Эволюция института независимых страховых брокеров тесна связана с новейшей историей страхового бизнеса. В 1990 г. антимонопольная комиссия (ныне известная как комиссия по конкуренции) распорядилась расформировать коммерческие страховые картели. Вскоре были упразднены и тарифные соглашения в сфере страхования жизни. Таким образом, в Швейцарии был заложен фундамент открытого и конкурентного страхового рынка. С 1993 г. швейцарский Закон о надзоре был поэтапно приведен в соответствие с законодательством Европейского союза. Одновременно велась работа по полному пересмотру закона. Это было необходимо, поскольку закон включал множество разрозненных норм и не отличался ясностью. 1 января 2006 г. в силу вступило несколько законов: новый Федеральный закон о надзоре за страховыми компаниями от 17 декабря 2004 г.1, Положение о страховом надзоре (AVO), касающееся частных страховых компаний, от 9 ноября 2005 г.2 и приказ Федерального управления личного страхования (FOPI) от 9 ноября 2005 г.3 Два последних нормативных акта впервые вводили надзор за независимыми страховыми брокерами со стороны FOPI. Кроме того, 1 января 2006 г.4 вступила в силу Поправка от 17 декабря 2004 г. к Федеральному закону о договорах страхования (VVG) от 2 апреля 1908 г.
Поправки к ст. 3 и 3а к VVG, обязывающие страховщиков предоставлять предварительную информацию при заключении договоров, вступили в силу 1 января 2007 г.
Предварительный проект полностью переработанного VVG (VE-VVG) от 31 июля 2006 г. был подготовлен экспертной комиссией Федерального совета. VE-VVG предусматривает также изменение ряда положений Закона о контроле над страховыми операциями (VAG). Проект был опубликован осенью 2006 г.5
Дерегулирование в Европе и Швейцарии
Ситуация в Европе
Отмена предварительных проверок общих условий и тарифов страхования. Процесс либерализации и дерегулирования европейского законодательства о надзоре в сфере страхования, начавшийся с конца 1980-х гг., привел к формированию единого страхового рынка. Ключевым фактором стало вступление в силу третьих директив ЕС о координации деятельности по страхованию жизни и иным видам страхования (3. KoRL L and NL) от 1 июля 1994 г. Эти директивы снимали со страховщиков обязанность согласовывать условия, тарифы и основные технические процедуры страхования в органах надзора.
Предварительное утверждение условий и контроль премий препятствовали ценовой конкуренции, способствовали заключению картельных соглашений и формированию олигополистического рынка (несколько крупных страховщиков и немного мелких специализированных страховых компаний). Практика показала, что на менее регулируемом рынке, таком как в Великобритании и Нидерландах, конкуренция сильнее. К тому же основные положения законов о надзоре в целом помогают заинтересованным сторонам укрепиться на внутренних рынках. С появлением новых законов конкуренция цен и страховых премий должна стать острее, но при либеральном подходе к надзору за страхованием возрастает риск банкротства страховых компаний. Поэтому объем и практика надзора в странах ЕС ощутимо различаются.
