Прямое кредитование, т. е. выдача ссуды на условиях возвратности, платности, срочности.
Банковские инвестиции, т. е. приобретение банком акций и облигаций.
Лизинг, т. е. опосредствованная банком аренда различных видов имущества и оборудования.
Факторинг, т. е. инкассирование дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности.
Трастовые операции, т. е. операции по управлению капиталом клиентов.
Третий уровень кредитно-банковской системы представлен специализированными кредитно-финансовыми институтами: пенсионными фондами, страховыми компаниями, инвестиционными и ипотечными банками, ссудно-сберегательными ассоциациями и т. д. Они сосредотачивают у себя громадные денежные ресурсы и поэтому оказывают большое воздействие на денежную политику.
Для нормального функционирования экономики важно, чтобы банковская система была стабильна.
К причинам, вызывающим нарушения в функционировании банковской системы, относятся:
• нестабильность курса национальной валюты;
• неудачная денежно-кредитная политика ЦБ;
• неразумная фискальная (налоговая) политика;
• отсутствие системы страхования депозитов.
К мерам по стабилизации кредитно-банковской системы относятся:
• совершенствование банковского законодательства;
• приведение в соответствие уровня минимальных банковских резервов и уровня учетной ставки;
• развитие новых форм кредитно-банковских услуг и регулирование емкости кредитного рынка.
6.4. Финансовая система. Государственный бюджет. Государственный долг
Финансы – это сложившаяся в обществе система экономических отношений по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств.
Совокупность отношений по поводу использования фондов денежных средств через соответствующие учреждения составляет финансовую систему. Политика, проводимая финансовой системой, называется финансовой политикой.
Финансы выполняют ряд функций:
• аккумулирующая состоит в концентрации средств и создании материальной базы существования государства;
• регулирующая – в стимулировании деятельности хозяйственных субъектов;
• распределительная – в формировании денежных средств и их использовании через бюджет, соцстрах и т. д.;
• контрольная – в обеспечении правильности взимания налогов и их использования по назначению.
Субъектами (носителями) финансовых отношений являются: государство, фирмы, различные объединения, организации и отдельные граждане. Отношения, возникающие между ними по поводу использования денежных фондов, сводятся к следующим группам.
1. Между государством и предприятиями. Они охватывают систему платежей в госбюджет и различные фонды государственных организаций. На их основе формируется централизованный доход государства.
2. Между фирмами. Они складываются на основе договоров, в которых содержатся взаимные платежные обязательства.
3. Между фирмами и банками по поводу получения и использования кредита.
4. Между фирмой в целом и ее структурными подразделениями.
5. Между государством и общественными организациями.
6. Между государством и населением по поводу получения населением различного рода трансфертных выплат: пенсий, пособий, стипендий и т. д. К ним относятся также выпуск займов, организация лотерей и т. п.
В финансах различают три составные части:
1. Финансы населения.
2. Финансы объединений, фирм и межотраслевых комплексов, т. е. децентрализованные финансы.
3. Общегосударственные, т. е. централизованные финансы.
Финансы населения состоят из доходной части, образованной первичными доходами семей, и из расходной части, которая представлена всеми расходами и сбережениями населения.
Децентрализованные финансы (финансы хозяйственных субъектов) находятся в распоряжении фирм, объединений и организаций.
Централизованные (государственные) финансы – это главная часть всей финансовой системы. Они включают в себя государственное социальное страхование, государственное имущественное и личное страхование, государственный кредит, государственный бюджет.
Государственный бюджет является ведущим звеном государственных финансов. С его помощью осуществляется распределение и перераспределение ВНП между территориями и отраслями.
Бюджет – это смета (баланс) доходов и расходов.
Доходные статьи бюджета: налог на прибыль предприятий, налог с продаж, местные налоги, доходы от внешнеэкономической деятельности, рентные платежи, неналоговые доходы, подоходный налог, средства ссудного фонда и др.
Расходные статьи бюджета: финансирование экономики, социально-культурные программы, НИОК и НТ программы, оборона, управление, целевые программы, кредиты и помощь другим государствам.
В организации финансовой системы существуют два принципа.
Первый называется демократическим централизмом и присущ административно-командной системе (в прошлом – СССР и странам Восточной Европы). Он обязывал нижестоящие финансовые учреждения выполнять директивные указания центральных финансовых органов.
Второй принцип называется фискальным федерализмом. Он утвердился в странах с развитой рыночной экономикой и предполагает, что местные бюджеты не входят своими доходами и расходами в государственный бюджет. Местные органы власти из своего бюджета финансируют охрану общественного порядка, школы, больницы и т. д.
Различают 3 состояния госбюджета:
– Нормальное, если расходная часть госбюджета равна доходной;
– Дефицитное, когда расходы превышают доходы;
– Профицитное, если доходы превышают расходы.
Причины дефицита госбюджета:
1. Падение доходов в условиях кризисного состояния экономики и уменьшения прироста национального дохода.
2. Уменьшение акцизных налогов, поступающих в госбюджет.
3. Увеличение бюджетных расходов.
4. Непоследовательная финансово-экономическая политика. Меры по снижению бюджетного дефицита:
1. Конверсия.
2. Переход от финансирования к кредитованию.
3. Постепенная ликвидация дотаций убыточным предприятиям.
4. Снижение расходов на управление государством.
5. Изменение системы налогообложения.
6. Повышение роли местных бюджетов.
