наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
КОММЕНТАРИЙ
Объективная сторона преступления, предусмотренного ст.172.1 УК РФ, заключается в следующих альтернативных действиях:
1) внесение заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, об имуществе, о финансовом положении организации в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность;
2) подтверждение достоверности таких сведений;
3) предоставления таких сведений в ЦБ РФ;
4) публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством.
Указанные действия должны быть совершены с целью сокрытия:
1) признаков банкротства;
2) оснований для обязательного отзыва (аннулирования) лицензии;
3) оснований назначения временной администрации. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления специальный – руководитель указанных в диспозиции статьи организаций.
Статья 172.2. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества
1. Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, —
наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на тот же срок с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в особо крупном размере, —
наказывается штрафом в размере до одного миллиона пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового.
КОММЕНТАРИЙ
Целью введения статьи 172.2 УК РФ является борьба с преступлениями на рынке финансовых услуг, когда преступники в той или иной форме завлекают граждан в так называемые финансовые пирамиды, где единственным источником получения дохода от вклада является выплата за счет средств нового вкладчика.
Ст.172.2 УК РФ предусматривает ответственность за организацию деятельности по привлечению денежных средств и иного имущества физических лиц и юридических лиц в крупном размере, при которой выплата дохода осуществляются за счет привлеченных денежных средств иных физических лиц и юридических лиц при отсутствии инвестиционной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств.
Указанное деяние, сопряженное с привлечение денежных средств и (или) иного имущества в особо крупном размере, образует квалифицированный состав преступления и влечет более суровое наказание, в том числе лишение свободы на срок до шести лет.
Согласно примечанию к ст.170 УК РФ крупным размером признается стоимость в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным – девять миллионов рублей.
В случаях, когда подобная деятельность не содержит признаков уголовно-наказуемого деяния (крупный или особо крупный размер), ответственность лиц за создание так называемых финансовых пирамид и рекламу их деятельности наступает по ст.14.62 КоАП РФ («Деятельность по привлечению денежных средств и (или) иного имущества»).
Статья 173.
Утратила силу
Статья 173.1 Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица
1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные:
а) лицом с использованием своего служебного положения;
б) группой лиц по предварительному сговору, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.
КОММЕНТАРИЙ
Объективная сторона преступления выражается в действиях по незаконному созданию либо реорганизации юридических лиц через подставных лиц.
При выявлении признаков состава преступления, предусмотренного ст.173.1 УК РФ, необходимо установить факт создания фирм-однодневок через подставных лиц, с внесением регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц, для осуществления финансовых операций либо сделок с денежными средствами или иным имуществом, т. е. истребование в регистрирующих органах соответствующих документов (их копий) и получение объяснений лиц, зарегистрированных руководителями фирм-однодневок.
Принципиальное значение имеет то, что преступлением считается сам факт создания фирмы-однодневки вне зависимости от фактических целей ее регистрации (обман контрагентов, незаконное получение кредита, уклонение от уплаты налогов и т. д.).
Преступление считается оконченным с момента образования коммерческой организации.
Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной.
Субъектом преступления может являться вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Статья 173.2 Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица
1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, —
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
