– аккредитив с «красной оговоркой» – банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму экспортеру до представления им всех документов по аккредитиву (до отгрузки товара или оказания услуг). Такая оговорка включается в аккредитив по требованию импортера. Авансовый платеж по аккредитиву с красной оговоркой производиться исполняющим банком под письменное обязательство экспортера представить документы в соответствии с условиями аккредитива. А после представления всех документов, исполняется полностью.
Следует отметить, что аккредитив носит такое название потому, что раньше специальная оговорка оформлялась с помощью красной полосы;
– и другие.
Инкассо.При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (пункт 1 статьи 874 ГК РФ).
Расчеты по инкассо являются достаточно распространенной формой во внешнеэкономической деятельности. Но при совершении внешнеторговых сделок, в которых определена форма расчетов, как инкассо банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522).
Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.
Инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.
В инкассовой форме расчетов участвуют:
доверитель – сторона, которая поручает банку обработку инкассо;
банк-ремитент – банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;
инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком – ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику;
плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.
Расчеты в форме инкассо строятся следующим образом. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы, экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовые документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении.
Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении и в соответствии с Унифицированными правилами.
Банковский перевод.Данный способ безналичных расчетов является самым распространенным на сегодняшний день. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного им лица в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором между плательщиком и банком либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (пункт 1 статьи 863 ГК РФ).
Все международные платежи происходят только с использованием корреспондентских отношений между коммерческими банками. Все свободные денежные средства в безналичной иностранной валюте банки хранят только в виде остатков на своих корреспондентских счетах в национальных или иностранных коммерческих банках, а прочие хозяйствующие субъекты – в виде остатков на счетах в банках.
При отправлении платежа импортер подает в банк, в котором у него открыт счет, платежное поручение в нескольких экземплярах. Банком проверяются правильность заполнения поручения и наличие необходимого остатка на счете. Затем платежное поручение обрабатывается банком. Банк отправляет платежное поручение в банк-корреспондент установленным способом связи. На следующий день клиент получает выписку с отражением списаний сумм платежа и комиссий.
Банк-корреспондент исполняет платежное поручение банка импортера таким же образом, как банк импортера исполняет платежное поручение импортера. Отличия могут иметь место в связи с отражением движения средств по корреспондентским счетам. Но, так или иначе, банк-корреспондент для исполнения поручения, как правило, обращается в свою очередь к своему собственному корреспонденту.
В зависимости от соотношения момента осуществления платежа и момента поставки товаров различают следующие виды банковского перевода:
– предварительная оплата (аванс), предусматривающая совершение покупателем платежа до отгрузки в его адрес товаров продавцом.
Получение полной оплаты авансом перед отгрузкой является наиболее безопасным вариантом для экспортера. В этом случае экспортер не подвержен риску отказа иностранного покупателя от платежа за товар.
Авансовый платеж означает также, что экспортер, не предоставляя покупателю товарного кредита, не должен сам финансировать эту продажу, то есть вкладывать денежные средства в оборотный капитал для экспортной торговли.
Очевидным же недостатком авансового платежа для покупателя является опасность того, что экспортер не выполнит доставку товара. Производя авансовый платеж, покупатель финансируют продажу за некоторое время до поступления товара в его распоряжение. В том случае, если экспортер не выполнит своей части обязательств по контракту, импортер сможет применить лишь юридическое воздействие через суд, если это оправдает его затраты времени усилий и денег, ведь судебный орган может, в том числе, находиться в стране экспортера или в третьей стране.
– последующая оплата, осуществляемая покупателем после отгрузки товаров продавцом.
В этом случае согласно контракту продавец оплачивает товар только после того, как будет произведена отгрузка. По этой схеме экспортер должен послать уведомление покупателю, извещая его об отгрузке, и указать все подробности отгрузки. Если импортер не выполнит платеж после отгрузки, то экспортер все еще имеет право собственности на товар, поскольку держит у себя документы на право собственности. Для импортера данный способ несколько безопаснее авансового платежа.
Для экспортера же возникает вопрос о том, что делать с товаром в случае отказа покупателя от оплаты, ведь товар уже в пути.
Обратите внимание!
Осуществление расчетов между резидентами и нерезидентами, в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ) относится к валютным операциям.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами сегодня согласно статье 6 Закона № 173-ФЗ осуществляются без ограничений.
При совершении между резидентами и нерезидентами валютных операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, оформляется паспорт сделки.
Единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами установлены Банком России в Инструкции от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».
Кроме того, статьей 19 Закона № 173-ФЗ установлено требование репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации.
Так, согласно пункту 1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
– получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
