Тема 55. Финансовые сферы банковского менеджмента. Комплексное управление пассивами и активами банка
Финансовые сферы банковского менеджмента: 1. Банковская политика 2. Управление пассивами 3. Управление активами 4. Управление ликвидностью 5. Управление прибылью.
1) Банковская политика (БП). Наличие БП позволяет КБ не слепо следовать за имеющейся экономической конъюнктурой а формировать адекватную реакцию, позволяющую максимально использовать положительные моменты и нейтрализовать отрицательные (Шевчук Денис, Банковский менеджмент). Основные вопросы, на которые должна отвечать БП: – зачем (во имя чего) должны осуществляться те или иные действия; – какие именно действия должны быть произведены; – какие именно структурные подразделения, конкретные сотрудники должны выполнять конкретные операции; – по каким схемам и сценариям должны осуществляться операции. Структура банковской политики: кредитная политика, депозитная политика, ценовая, инвестиционная, политика рисков, политика диверсификации и т. д.
2) Управление пассивами. Задачи банка в управлении пассивами: 1) не допускать привлечение ресурсов, не приносящих дохода. 2) Привлекать кредитные ресурсы в количестве и по качеству достаточные для проведения активных операций. 3) Изыскивать и привлекать легкодоступные ресурсы 4) Проводить анализ «сомнительных» по происхождению ресурсов и желательно не привлекать их в банк – это может привести к падению имиджа банка, втягиванию его в криминальные сферы, риск операций и вызвать отток клиентов. Управление пассивами проводиться в двух направлениях: – управление качеством конкретного банковского продукта, – управление портфелем банковских продуктов.
3) Управление активами: 1) обеспечение доходности. 2) поддержание ликвидности. 3) обеспечение возвратности вложенных средств. 4) сохранность актива (нейтрализация возможных потерь из-за чрезмерного риска клиентов или вследствие изменений условий рынка). 5) освоение новых территорий, отраслей, социальных слоев. 6) формирование комплекса банковских услуг.
4) Управление ликвидностью – включает в себя совокупность действий и методов по управлению активом (А) и пассивом (П). Поддержание ликвидности и есть управление ликвидностью. 5) Комплексное управление А и П. Согласование А и П по ряду основных показателей: – по срокам, – по стоимости, – по чувствительности процентных ставок и изменениям окружающей среды (управляется процентный риск), – по образованию резервов против рисков (кредитный риск и риск ликвидности), – по предпринимательским сферам, социальным слоям, территориям.
Тема 56. Ресурсы КБ, их формирование и оценка качества
Банковские ресурсы (БР) образуются в результате проведения банками пассивных операций. К БР относят: – собственные средства, – заемные средства, – привлеченные средства. Совокупность БР используется для осуществления банком активных операций. Собственные средства: 1) уставный капитал (УК) 2) резервный фонд и другие фонды 3) нераспределенная прибыль 4) добавочный капитал 5) страховые резервы. Привлеченные средства: поступают от клиентов и банк выступает при этом в роли заемщика: 1) депозитные и сберегательные операции, 2) межбанковский кредит 3) кредиты ЦБ РФ 4) эмиссия облигация (Шевчук Денис, Банковское дело конспект лекций).
Тема 57. Инвестиционная деятельность банков и ее направления
Инвестиции – это как правило долгосрочные вложения средств в промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики внутри страны и за рубежом в целях получения прибыли (Шевчук Денис, Инвестиции). Инвестиционные операции КБ – это деятельность банка по размещению (инвестированию) ресурсов банка в ц.б., недвижимость, уставные фонды предприятий, драгоценные металлы и др. Основные факторы, определяющие направление и цели банка – это потребность в доходе и ликвидности, готовность руководства жертвовать ликвидностью во имя прибыли и наоборот (Шевчук Денис, Организация и финансирование инвестиций). По целям вложений инвестиции банка разделяют на: 1) Прямые инвестиции – с целью непосредственного управления объектом инвестиций (контрольный пакет ц.б., вложение капитала в производство путем покупки патентов, лицензий, ноу-хау и т. д.) 2) Портфельные инвестиции – осуществляются в форме создания портфелей ц.б., принадлежащих различным эмитентам и не обеспечивающих контрольного участия и прямого управления объектом инвестиций. Итак, цели инвестиционных операций банка: – расширение и диверсификация доходной базы банка, – повышение финансовой устойчивости и понижение риска, – расширение клиентской базы, видов услуг, – усиление влияния на клиентов (через контроль их ц.б.) Сохранность средств + диверсификация + ликвидность
Кроме того, инвестиционная деятельность банка должна удовлетворять потребности клиентов в различных формах инвестиций, обеспечивать конкурентоспособность банка и иметь социальную направленность, т. е. поддерживать имидж банка как социально значимого элемента. Основное отличие инвестиций от других направлений размещения активов банка состоит в том, что денежные средства вкладываются не для обеспечения текущих потребностей, а для удовлетворения потребностей будущего периода (Шевчук Денис, Корпоративные финансы).
Тема 58. Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических и физических лиц в КБ
РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов ю.л. и ф.л. РКО – это тот критерий, по которому банк отличается от небанковской кредитной организации (еще привлечение и размещение денежных средств за счет и от имени банка). Для РКО характерны как черты пассивных операций: остатки денежных средств на р/с являются кредитными ресурсами, так и активных: приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств – более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц.б., МБК. 1. Банковский счет и проведение операций по нему (Шевчук Денис, Банковские операции). Задача по проведению безналичных расчетов между ю.л. и ф.л. возложена на банки. С этой целью банки осуществляют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО ю.л. и ф.л. должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банковский счет служит для хранения денежных средств, принадлежащих клиенту – владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий денежных средств. Виды счетов. Расчетный счет – для ю.л. и резидентов (или для индивидуальных предпринимателей). Предназначен для зачисления выручки, полученных кредитов, расчеты с поставщиками, налоги, зарплата, отчисления в фонды. Временный расчетный счет (накопительный счет) – для вновь создаваемых ю.л. Для аккумулирования взносов учредителей в УК. Платежи со счета не производятся. Текущий счет – для организаций, не занимающихся предпринимательской деятельностью (религиозные, благотворительные). Для расчетов в соответствии с уставными целями деятельности организации. Бюджетные счета – для предприятий и организаций которым выделяются средства за счет федерального и местного бюджета для целевого использования. Текущие валютные счета – для предприятий, организаций и предпринимателей в уполномоченных банках. Транзитные валютные счета – предприятиям и организациям – экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ. Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и ЛОРО. Одним из основных видов операций, проводимых с помощью банковского счета является осуществление безналичных расчетов. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями (ПП), расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др. 1) Расчеты ПП. ПП – это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем денежных средств за счет средств плательщика на р/с. Банк зачисляет денежные средства на р/с получателя. 2) Расчеты по инкассо – это форма проведения безналичных расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение. 3) Расчеты по аккредитиву – банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент – банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк – банк, обслуживающий получателя денежных средств. Аккредитив – самый сложный и дорогой вид безналичного расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и неотзывной. 4) Расчеты чеками. Чек – ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Иные формы безналичных расчетов: 1) с использованием пластиковых карт 2) клиринг – зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками – альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты. Кассовое обслуживание: прием наличных денежных средств от клиента и зачисление на его счет, списание денежных средств со счета клиента и выдача их в форме наличности; инкассация денежных средств клиента. Прибыль и риски банка при осуществлении РКО. Основной риск – невозможность своевременного проведения платежей клиента, риск потери ликвидности + операционный риск (сбои в компьютерной сети, неправильные зачисления). Неграмотное управление активом и пассивом банка.
