Во-первых, в новой редакции Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»[33] предусмотрена норма, согласно которой при открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки. Данная норма урегулировала проблемы, возникшие после принятия Указания Банка России от 21 июня 2003 г. № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати»[34], которым предполагалось оформление карточки и к банковским счетам, используемым для расчетов с использованием расчетных и кредитных карт.
Во-вторых, затрагиваются нормы ст. 47 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[35] (в ред. Федеральных законов от 20 августа 2004 г. № 106-ФЗ, от 29 декабря 2004 г. № 197-ФЗ, от 20 октября 2005 г. № 132-ФЗ, от 27 июля 2006 г. № 150-ФЗ, от 13 марта 2007 г. № 34-ФЗ) и соответствующие разъяснения Банка России — Письмо от 14 февраля 2006 г. № 21-Т «О разъяснениях по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением запрета банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьей 47 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[36] (далее — Письмо № 21-Т). В данном Письме сказано, что кредитные организации, осуществляющие эмиссию расчетных и кредитных карт, для совершения операций с использованием которых физическим лицам открываются банковские счета, после введения запрета Банка России должны прекратить эмиссию таких карт. Банк России дополнительно к Письму № 21-Т выпустил Письмо от 15 декабря 2006 г. № 158-Т «Об осуществлении операций с кредитными картами после введения запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьями 47 и 48 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[37], в котором разъяснил, что ограничения по эмиссии кредитных карт, установленные для банков, не прошедших в систему страхования вкладов, не распространяются на эмиссию кредитных карт и осуществление с ними операций при предоставлении денежных средств в валюте Российской Федерации физическому лицу резиденту без использования банковского счета, открытого в банке — эмитенте карты.
Уточнены такие понятия, как «эмиссия банковских карт» и «эмитент». Под эмиссией банковской карты понимается деятельность кредитной организации, связанная с выдачей банковской карты. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию банковских карт, именуется кредитной организацией-эмитентом, независимо от ее юридического статуса в платежной системе (банк-агент, ассоциированный член и т. д.).
Соответственно, все эмитенты, включая банки-агенты, обязаны не только уведомить Банк России о начале (завершении) эмиссии банковских карт, но и предоставить статистические сведения о вышеуказанной деятельности по форме № 250 «Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт».
С появлением на розничном рынке все более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приема наличных денег (cash-in) и т. п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В новом положении термину «банкомат» придано расширительное значение — под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции. Таким образом в рамках нового положения все технические устройства с функцией приема (выдачи) наличных денежных средств, предназначенные для совершения платежей как с использованием платежных карт, так и без их использования, рассматриваются единообразно (в качестве банкоматов), исходя из критерия предоставления услуг банка дистанционным образом.
Учитывая вышеизложенное, внесение юридическим лицом на свой банковский счет наличной денежной выручки осуществляется в кассу кредитной организации по объявлению на взнос наличными.
В Положении ЦБ РФ № 266-П используются понятия, предусмотренные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, раскрытие содержания которых с учетом специфики использования платежных карт позволит устранить возникающие в практике осуществления безналичных расчетов коллизии из-за неоднозначного их толкования.
Кроме того, глава 1 положения определяет исключения из сферы применения нового положения в отношении:
• небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции;
• карт эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенных для получения их держателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности). К таким картам относятся предоплаченные транспортные карты, карты оплаты услуг мобильной связи и т. п. В том случае если данные карты предназначены для платежей за товары, услуги, не связанные с основной деятельностью эмитента, или — для выдачи наличных денежных средств, ее эмитентом может быть только кредитная организация.
Положение содержит новые нормы разрешительного характера в отношении деятельности кредитных организаций, осуществляющих распространение банковских карт других кредитных организаций-эмитентов и платежных карт эмитентов — иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками.
Согласно главе 1 положения в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа — внутрибанковских правил (далее — Правила) и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом. Правила могут иметь форму единого документа или быть представлены различными документами, касающимися вопросов, регулируемых положением.
Правила в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации должны содержать:
• порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт;
• порядок деятельности кредитной организации, связанной с эквайрингом платежных карт;
• порядок деятельности кредитной организации, связанной с распространением платежных карт;
• порядок деятельности кредитной организации при осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
• систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;
• порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;
• описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;
• порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее — неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию[38];
• порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России и Положением ЦБ РФ № 266-П;
• другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.
При разработке данных Правил кредитным организациям помимо Положения ЦБ РФ № 266-П, следует также руководствоваться:
1. Положением ЦБ РФ № 302-П (в части бухгалтерского учета операций, совершенных с использованием платежных карт).
2. Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»[39] (в ред. Указаний ЦБ РФ от 4 декабря 2003 г. № 1351-У, от 1 июня 2004 г. № 1433-У, от 26 декабря 2006 г. № 1779-У, от 13 июня 2007 г. № 1836-У) (в части оформления операций с использованием платежных карт по выдаче (приему) наличных денежных средств в кредитной организации и ее внутренних структурных подразделений).
