Планирование продаж мы рассмотрим для двух ситуаций:
• вновь открывающийся магазин;
• уже работающий магазин.
Вновь открывающийся магазинЕсли подходить к открытию магазина со всей серьезностью, то для обеспечения заданного владельцами уровня рентабельности на инвестированный капитал необходимо[15]:
1. Определить желаемый уровень рентабельности магазина Он определяется владельцами на основании усредненных рыночных данных по аналогичным форматам розничных магазинов со сходным ассортиментом.
2. Рассчитать совокупность постоянных затрат, необходимых для обеспечения бизнеса Это затраты на аренду помещения, его постоянное обслуживание, фонд заработной платы, коммунальные расходы, расходы по обслуживанию торгового и иного оборудования и т. п.
3. Определить усредненную торговую наценку Она определяется руководством магазина и отделом закупок на основании устоявшихся рыночных показателей для данного формата магазина данной товарной специфики К примеру, для большинства магазинов основных потребительских товаров среднего ценового сегмента этот показатель варьируется примерно от 20 до 30 %.
4. На этой основе запланировать объем продаж.
Далее план продаж всего магазина распределяется по группам товаров (категориям).
Например, открытие магазина обошлось нам в 2 500 000 руб Владельцы хотят достичь уровня рентабельности 20 % инвестированного капитала через 2 года (срок определяется на основании среднерыночных данных периода окупаемости магазина).
Вопрос: какой товарооборот нам нужно запланировать, чтобы выйти на заданные показатели?
2,5 млн руб делим на 24 месяца, получаем 104 167 руб в месяц – возврат инвестиций (в случае использования кредитных средств нужно прибавить к этой сумме проценты по кредитам).
Совокупность постоянных затрат на магазин составляет около 700 000 руб в месяц. Совокупность переменных затрат (премиальный фонд, логистические расходы, расходы на предпродажную подготовку товара и его продажу, рекламные расходы, непредвиденные расходы и т. п.) без затрат на закупку товара в нашем случае будет составлять 50 000 руб в месяц.
Усредненная торговая наценка в нашем сегменте равна примерно 40 %.
Соответственно, мы должны иметь валовый доход (оборот в рублях минус себестоимость закупленного товара), который будет ежемесячно покрывать 854 167 руб В случае, когда фактическая усредненная наценка в 40 % будет равна этой сумме, мы получим точку безубыточности. Оборот при этом должен составить 2 135 417 руб.
Теперь о том, какой должен быть оборот через 2 года, чтобы достичь заданного уровня рентабельности. Общая сумма вложенных средств за 2 года составит 20 500 000 руб 20 % от этой суммы – 4 100 000 руб, что составляет 341 667 руб в месяц прибыли до налогообложения.
Прибавляем эту сумму к ранее рассчитанному показателю оборота в точке безубыточности и получаем 2 447 083 руб, округленно 2 450 000 руб в месяц – оборот, на который должен выйти магазин через 2 года, чтобы достичь заданных показателей рентабельности.
При расчетах также нужно учесть прогнозы по уровню инфляции.
Однако этот расчет – только одна часть дела, ответ на вопрос «сколько нужно», а еще есть вопрос «сколько возможно» Для этого нужно вычислить потенциальный объем продаж вашего магазина.
Чтобы вычислить потенциал своего магазина (Т1), можно воспользоваться математическим методом.
1. Выберите несколько магазинов-конкурентов со сходными характеристиками – формат, численность населения в районе, уровень доходов и возраст целевых клиентов.
2. Получите объемы продаж этих магазинов (T2, T3, …Tn) и вычислите средний недельный объем продаж в расчете на 1 тысячу жителей (покупателей) a В этом вся сложность метода Как правило, конкуренты крайне неохотно делятся такими сведениями Вычислить можно по среднему чеку, сделав «контрольные» закупки утром и вечером – на чеке пробивается порядковый номер, и можно посчитать примерное количество чеков в день.
3. Полученное значение (a) умножьте на число жителей (покупателей) N1 нашего района.
После этого нужно сравнить вычисленный потенциальный показатель оборота с экономически обоснованным. В случае если потенциал превосходит экономически обоснованный, можно смело приступать к открытию. Если же ниже – требуется либо пересмотреть изначальные ожидания, либо отказаться от открытия данного магазина.
ПРИМЕР: Скоро открытие магазина «Ласточка». Считаем потенциал магазина, используя данные по трем магазинам в других районах города со сходными характеристиками (табл. 2.18).
Таблица 2.18. Расчет потенциала магазина по трем магазинам со сходными характеристиками.
ВЫВОД: При прочих равных условиях прогноз продаж на неделю для магазина «Ласточка» будет равен 38 тысяч руб. За месяц потенциал объема продаж можно установить в 162 000 рублей.
Но такой расчет верен в случае, если у «Ласточки» в районе нет конкурентов. Если же конкуренты есть, то 162 000 руб. – это общая емкость данного рынка, который может быть занят несколькими другими магазинами. В таком случае нужно определить примерную долю каждого конкурента и понять, у какого магазина и за счет чего (низких цен? лучшего сервиса? бесплатной доставки? грамотных продавцов?) мы постараемся отнять часть покупателей и сколько процентов рынка мы собираемся завоевать.
Источник: Бузукова Е. А. Прогнозирование спроса при открытии магазина // Управление магазином, 2006.Существующий магазинЕсли магазин уже существует, то планирование продаж основывается, в первую очередь, на статистике предшествующих периодов. Имея данные об объемах продаж за эти периоды и данные о желаемых (планируемых) показателях, производим оценку реальности такого увеличения объема продаж с учетом конкурентной ситуации, покупательской способности целевой аудитории, местоположения магазина и зоны охвата. После этого проводим корректировку планов продаж и разрабатываем план мероприятий: изменение ассортимента, реклама, промоакции для привлечения новых покупателей и увеличения размера среднего чека, мероприятия по сокращению издержек.
Иногда составляют оптимистический и пессимистический планы продаж Оптимистический – сколько продадим, если все будет складываться так, как происходит в настоящий момент, без серьезных изменений ситуации на рынке Пессимистический – сколько продадим, если все будет складываться для нас не очень удачно, т. е. в худшем случае.
