Замена устаревшего оборудования как естественный процесс продолжения существующего бизнеса в неизменных масштабах. Обычно подобного рода проекты не требуют очень длительных и многосложных процедур обоснования и принятия решений. Многоальтернативность может появляться в случае, когда существует несколько типов подобного оборудования, и необходимо обосновать преимущества одного из них.
Замена оборудования с целью снижения текущих производственных затрат. Целью подобных проектов является использование более совершенного оборудования взамен работающего, но сравнительно менее эффективного оборудования, которое в последнее время подверглось моральному старению. Этот тип проектов предполагает очень детальный анализ выгодности каждого отдельного проекта, так как более совершенное в техническом смысле оборудование еще не однозначно более выгодно с финансовой точки зрения.
Увеличение выпуска продукции и (или) расширение рынка услуг. Данный тип проектов требует очень ответственного решения, которое обычно принимается верхним уровнем управления предприятия. Наиболее детально необходимо анализировать коммерческую выполнимость проекта с аккуратным обоснованием расширения рыночной ниши, а также финансовую эффективность проекта, выясняя, приведет ли увеличение объема реализации к соответствующему росту прибыли.
Расширение предприятия с целью выпуска новых продуктов. Этот тип проектов является результатом новых стратегических решений и может затрагивать изменение сущности бизнеса.
Все стадии анализа в одинаковой степени важны для проектов данного типа. Особенно следует подчеркнуть, что ошибка, сделанная в ходе проектов данного типа, приводит к наиболее драматическим последствиям для предприятия.
Проекты, имеющие экологическую нагрузку. В ходе инвестиционного проектирования экологический анализ является необходимым элементом. Проекты, имеющие экологическую нагрузку, по своей природе всегда связаны с загрязнением окружающей среды, и потому эта часть анализа является критичной. Основная дилемма, которую необходимо решить и обосновать с помощью финансовых критериев, – какому из вариантов проекта следовать: 1) использовать более совершенное и дорогостоящее оборудование, увеличивая капитальные издержки или 2) приобрести менее дорогое оборудование и увеличить текущие издержки.
Другие типы проектов, значимость которых в смысле ответственности за принятие решений менее важна. Проекты подобного типа касаются строительства нового офиса, покупки нового автомобиля и т. д.
Цели бизнес – плана . Определение целей является достаточно сложной задачей, которую необходимо решить перед составлением бизнес – плана. Цели можно рассматривать как желаемое состояние, которых хотелось бы достичь персоналу управления предприятием. В действующей практике около 95 % руководителей не могут правильно сформулировать цели предприятия в рыночных условиях.
Процедура определения целей включает в себя установление общих целей предприятия, указание его специфических конкретных целей, которые определяют промежуточные этапы в достижении общих целей, определение приоритетности целей и их распределение во времени.
Возможными целями разработки бизнес – плана предприятия могут быть:
– увеличение капитала предприятия;
– увеличение нормы прибыли;
– насыщение рынка услуг;
– освоение новых видов товаров и услуг;
– выход на новые товарные рынки и рынки услуг;
– освоение других видов деятельности (диверсификация производства);
– другие цели.
Для того чтобы бизнес – план мог служить инструментом для достижения этих целей, в нем необходимо четко сформулировать ответы на следующие вопросы:
1) что представляет (или будет представлять) собой предприятие;
2) какие новые товары и услуги предлагаются потребителям, есть ли платежеспособный спрос на них;
3) какие рынки (местные, межрегиональные, национальные, зарубежные) планируется обслуживать;
4) каким образом планируется превзойти конкурентов и расширить сферу деятельности предприятия;
5) почему кредит или инвестиции сделают предприятие более доходным и конкурентоспособным?
Структура бизнес – плана органически вытекает из его назначения как документа, в котором по определенной схеме систематизированы результаты прединвестиционных исследований. В нем описываются организационная форма предприятия, продукция и услуги, которые планируется предоставить, предполагаемое или фактическое местоположение предприятия, план управления и контроля, требуемое количество персонала и возможный риск.
Почти невозможно создать рынок для товаров и услуг без учета различных направлений маркетинга. Раздел маркетинга в бизнес – плане рассматривает целевые рынки, конкуренцию, вопросы сбыта, рекламы, ценообразования. Бизнес – план включает в себя описание отрасли и тенденций ее развития, а также данные о потенциале предприятия. Схема систематизации разделов, используемых в российской и зарубежной практике, по сути своей одинаковые и различаются только по форме представления и расположения частей.
Расчет чистого потока платежей и определение других финансовых характеристик инвестиционного проекта требует знания достаточно большого количества исходных данных о проекте.
В соответствии с принятой практикой инвестиционный проект обычно исследуется в динамике за период, охватывающий фазу капитального строительства (продолжительностью три – пять лет) и фазу производства и до его свертывания (продолжительностью до 10–15 лет). Исходные данные должны отражать временную динамику реализации проекта. Недостаточно, например, знать общие капитальные вложения или годовой объем производства продукции, а необходимо иметь план капитального строительства, освоения производства и изменения его масштабов с течением времени.
Необходимо также иметь представление об экономической конъюнктуре, непосредственно связанной с производством и сбытом продукции. Нужно учитывать вероятностные сценарии общеэкономического развития, которые выражаются в инфляции, тенденциях изменения ставки банковского процента по различным видам кредита, курса рубля по отношению к доллару и других показателей.
Исходная информация обычно предоставляется по следующим разделам:
– рынок сбыта, объем продаж и цены;
– данные и предложения об инфляционных процессах, процентных ставках банковского кредита, обменных курсах валют;
– данные и предложения о налогах и сборах;
– программа строительства и инвестиционного проекта;
– издержки производства.
Часто систематизация разделов проводится недостаточно тщательно, однако такой подход недопустим. Прежде всего, это прекрасный эскиз того, что будет включено в бизнес – план. И для читающего это очень важно, так как наиболее значительные части могут быть сразу же выделены. Поэтому надо сделать так, чтобы каждый легко нашел то, что ему нужно.
В бизнес – плане предусматриваются следующие разделы:
РЕЗЮМЕ
МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
КРАТКОЕ СОДЕРЖАНИЕ
Отрасль
Предприятие
Продукт
ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА
Российский рынок (наименование рынка)
Динамика цен
Рыночная ниша
Анализ конкуренции
Рынки стран ближнего зарубежья
Мировой рынок
Освоение западноевропейского рынка
Восточноевропейский рынок
Анализ инвестиционного рынка в отрасли
ПЛАН МАРКЕТИНГА
Планирование производства
Планирование сбыта
Продукт А
Внутренний рынок
Рынки стран ближнего зарубежья
Мировой рынок
Продукт Б
Внутренний рынок
Рынки стран ближнего зарубежья
Мировой рынок
Стратегия маркетинга
Стратегия сбыта
Ценовая стратегия
СТРАТЕГИЯ ПРОИЗВОДСТВА
Этапы создания нового производства
Вариант 1
Вариант 2
Предложения по стратегии развития производства
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно – правовая форма
Философия управления
Руководство предприятием
КРИТИЧЕСКИЕ РИСКИ И ПРОБЛЕМЫ
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
§ 2. Стадии инвестиционного проекта
Основные требования к подготовке и оформлению бизнес – планов . Бизнес – план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности.
Задача бизнес – плана – дать целостную системную оценку перспектив инвестиционного проекта. С этой точки зрения он выступает как форма представления результатов предварительного технико – экономического обоснования средних и крупных проектов.
Применительно к мелким промышленным и иным проектам он может являться документом, представляющим результаты полного исследования инвестиционного проекта.
