Подробнее: http://www.deniskredit.ru, http://www.deniscredit.ru, http://www.kreditbrokeripoteka.ru
Тема 27. Пассивные операции (ПО) коммерческого банка
ПО – это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода. Пассивы КБ: группы отношений:
1. Отношения, возникающие между собственниками банка по формированию УК в соответствии с установленными ЦБ нормативами.
2. Отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах.
3. Отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (з/п, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т. д.).
4. Отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе: на выплату налогов, на выплату дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, на увеличение уставного капитала (УК), фонда банковского развития и т. д.
5. Отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды:
а) резерв по судам и другим размещенным средствам подобного характера.
б) Резерв от обесценения вложений в ц.б.
в) Резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом для всех них является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ.
6. Отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ц.б. и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате % по ним.
7. Отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.
По качественному содержанию пассивы КБ делятся на 2 категории:
1. Собственный капитал (средства).
2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение собственного капитала 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т. д. для проведения активных операций. 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков. 4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ц.б. 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-коммунальных проблем 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т. д. 7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов. 8) формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.
Виды пассивных операций. Среди пассивных операций КБ можно выделить следующие виды: 1) эмиссия ц.б. банка 2) отчисления от прибыли в фонды банка 3) депозитные операции 4) привлечение межбанковских займов.
1. Эмиссия ц.б. банка. 2 категории: – долевые ц.б. (акции); – долговые ц.б. (облигации, депозитные сберегательные сертификаты). Сравнительный анализ привлечения средств. А) Через акции Б) через облигации. В) по срокам обращения а) безвременные, дают право управления банком б) определенный срок, не дают права управления Г) опасность для собственников а) можно потерять контрольный пакет управления, процент не регламентируется, с точки зрения затрат банка дороже обойдется банку выпуск акций, чем облигаций. б) % регламентируется, держатели облигаций пользуются преимущественным правом по процентам и т. д.
2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т. е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами. 3 варианта: а) в течение текущего года по установленным нормативам б) по итогам года, после утверждения годового баланса, а также отчет о прибыли и убытках. в) текущее состояние, его оперативные задачи. Увеличение СК банка является необходимым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения дополнительных клиентов из числа ю.л. и ф.л., а также снижение рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещении).
3. Депозитные операции – деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств ю.л. и ф.л. лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков. Роль депозитных операций в банке зависит: а) от истории развития банка. По мере развития банка: – возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, – меняется структура депозитных операций с точки зрения клиентов банка. Работа начинается сначала с юридическими лицами. Через 2 года образования, банк получает возможность привлекать средства ф.л., – по мере развития банка, меняются формы привлечения средств клиентов (существенно расширяются: векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т. д.).
4. Привлечение средств других банков. В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило в следующих ситуациях: 1) у недавно созданных банков в силу неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка. Это положение является негативным по ряду причин: – на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке); – резкое увеличение процентных ставок. Для крупных банков, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций, в виду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носит эпизодический характер. Приобретение межбанковских займов в целях регулирования ликвидности КБ. Кб должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.
Подробнее: http://www.interfinance.ru, http://www.interfinance.info, http://www.denisshevchuk.narod.ru
Тема 28. Собственный капитал банка (СК), его состав, порядок формирования и регулирования
СК – совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формирующихся за счет средств собственников и полученной прибыли, страховых резервов по операциям и нераспределенной прибыли. В условиях рыночной экономики СК играет важную роль: – он служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами и может рассматриваться как величина, гарантирующая защиту интересов вкладчиков-кредиторов; – является резервом средств, позволяющих банку сохранить платежеспособность. СК не подлежит возврату акционерам; – величина имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций; – СК является источником развития материально-технической базы банка (за счет него приобретаются здания, оборудование, вычислительная техника). Сущность СК: СК является финансово-экономической категорией и может рассматриваться как система отношений: а) между учредителями и банком по поводу: – аккумулирования средств на создание банка; – по поводу распределения части прибыли банка между его собственниками через выплату дивидендов по акциям или доходов, в соответствии с величиной внесенной суммы. б) отношения между банком и его партнерами по активным операциям по поводу эффективного использования средств банка. в) по поводу формирования и использования резервов банка, защищающих его от потерь и гарантирующих интересы вкладчиков-кредиторов г) отношения между банком в целом и его персоналом по созданию социальных условий, а также возможного материального поощрения. д) административно-экономические отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деятельности, соблюдение обязательных нормативов связанных с СК банка. Размер СК определяется КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов: – объем СК ограничивает предельный размер проводимых банком активных операций; – величина СК определяется характером активных операций, т. е. увеличение доли операций повышенного риска требует роста СК; – величина СК, необходимого банку, зависит от специфики его клиентов, в частности работа с несколькими крупными заемщиками требует больше СК чем обслуживание многочисленных мелких клиентов; – уровень необходимого СК зависит от степени развития кредитного рынка; – размер необходимого СК в значительной мере определяется проводимой ЦБ кредитной политикой. Состав СК: УК, резервный капитал, добавочный капитал, фонды экономического стимулирования, прибыль банка.
