Отличие контракта истисна от салам состоит в том, что поставщиком товара здесь является не клиент, а банк, а плата за товар предоставляется не в виде единовременной выплаты до получения покупателем товара, а поэтапно, по мере выполнения работы. Как правило, составляется график выполнения работ, который должен неукоснительно соблюдаться. Договор истисна применяется для финансирования крупных промышленных проектов, покупки дорогостоящих объектов (кораблей, самолетов и пр.), а также в жилищном строительстве.
Иджара (лизинг) – договор, аналогичный лизингу в обычной финансовой системе. По условиям договора одна сторона – банк (лизингодатель) – приобретает и сдает в аренду имущество другой стороне (лизингополучателю) на определенный срок, в течение которого лизингополучатель выплачивает банку вознаграждение в виде платежей, размер которых обговаривается заранее.
Кардуль хасана — беспроцентная (в буквально переводе «хорошая») ссуда. В каждом исламском банке есть кредитные счета, на которые состоятельные мусульмане могут делать краткосрочные или долгосрочные вклады. Вкладчику гарантируется возврат вложенных средств, но проценты на вложение не начисляются. Это своеобразная форма благотворительности на возвратной основе. Вкладчик гарантированно сохраняет свои деньги, а банк может использовать их по своему усмотрению. Кардуль хасана предоставляется частным лицам для получения образования, женитьбы или открытия торговцами и ремесленниками своего дела. Система беспроцентного кредитования распространяется и на предприятия, которым исламские банки выдают краткосрочные кредиты. Как правило, они выдаются предприятиям, которые являются постоянными и надежными клиентами банка.
В структуре портфеля исламских банков три четверти всех контрактов приходится на мурабаху, 10–11 % занимает иджара, 4–5 % – мушарака, остальное на уровне 1–2 %. В исламском мире есть еще два важных финансовых института:
Байтул маль — государственное казначейство, а главный источник его пополнения – налоги. Байтул маль тоже может выдавать беспроцентные ссуды, но лишь как кредитор в последней инстанции, когда все другие источники в ссуде просителю отказали.
Закят — обязательный для мусульман налог в пользу больных и бедных. Его верхняя планка не оговорена, но каждый мусульманин обязан жертвовать на богоугодные дела не менее 2,5 % от своих доходов. За счет закята формируются исламские благотворительные фонды и финансируется гуманитарная деятельность (помощь мусульманским общинам, открытие мечетей, исламских культурных центров, школ и т. п.). Эти просветительские и культурные учреждения активно работают по всему миру.
Существует также древняя мусульманская форма движения денег, известная как хавала (по-арабски – доверие). Она не имеет отношения к исламским банкам и банкингу, а являет собой надежный способ передачи денег от одного лица другому через посредника, который берет за услугу определенный процент. Это древний «народный банкинг», который прижился среди мусульман и запретить его невозможно. Говоря же о современной финансовой системе ислама, надо подчеркнуть следующее.
В основе исламской концепции финансово-хозяйственной деятельности лежит принцип их нераздельности, а также принцип партнерства и справедливости, который предусматривает совместную ответственность сторон за их вклад в деловое предприятие и признание равной ценности как знаний и способностей предпринимателя, так и капитала банка. Ислам не рассматривает деньги в отрыве от хозяйственной деятельности, а их стоимость не должна расти «из воздуха», когда они ссужаются под процент. Деньги должны способствовать приращению добавленной стоимости через вложения в реальную экономику, только тогда получение вознаграждения за предоставление кредита является справедливым. Доход, получаемый исламским банком, представляет собой не фиксированный процент от выдаваемой ссуды, а определенную долю прибыли от реализации проекта. Сам же банк должен быть партнером финансируемого им заемщика (предпринимателя), они совместно обговаривают возможные инвестиции, объекты инвестирования и раздел прибыли. Схема предусматривает не только участие банка в прибыли от финансируемого проекта, но и его обязанность нести часть возможных убытков, пропорциональных размеру денежного вклада в общее дело.
В основе исламского банкинга лежит запрет на процентное кредитование, разделение банком рисков со своими клиентами-партнерами, запрет на финансирование запрещенных видов деятельности[123] и инвестирование в высокорисковые производные финансовые инструменты и спекулятивные операции, определенность условий контракта в отношении товара, сроков и вознаграждения.
В исламских банках нет понятия собственного и вложенного капитала, есть капитал партнерский, и он используется по взаимной договоренности. В западных банках эти понятия разделены. Доля собственного капитала в западных коммерческих и депозитных банках составляет от нескольких до 10–12 %, остальное – деньги вкладчиков, которыми банки распоряжаются как своими собственными, нередко инвестируя их в рискованные проекты и прогорая[124]. Финансовые пузыри, которые на Западе постоянно надуваются и лопаются, порождая кризисы, являются следствием спекуляций с использованием банками и инвестфондами чужих денег. В исламском банкинге этого нет.
Исламские банки говорят своим вкладчикам: мы не наживаемся на вас, как наши западные коллеги, а являемся партнерами, поскольку вкладываем деньги в совместные проекты, прибыль от которых делим по справедливости (в зависимости от суммы взноса). Апологеты исламской экономики и банкинга провозглашают стремление создать финансово-экономическую систему, основанную на честности и справедливости. И это срабатывает, ведь идея социальной справедливости – одна из ключевых в исламском вероучении. Исламские банки строят свою деятельность в зависимости от процента прибыльности инвестиций, а не от рыночной ставки доходности денежного капитала. Это гораздо более здоровая финансовая система, нежели созданная Западом спекулятивная система, плодящая кризисы.
* * *
Однако идеализировать исламскую банковскую модель нельзя, так как она имеет ряд недостатков. Одним из них является то, что исламский банкинг стирает различия между банком, промышленным предприятием и торговой компанией, превращая их в однотипные хозяйствующие субъекты, получающие прибыль от вложений в реальную экономику и получение конкретного продукта. Это сковывает развитие банков и создает альянсы коррупционной направленности, разъедающие общество и тормозящие развитие экономики. Это серьезная проблема, решения которой исламские финансисты пока не предложили.
Другой серьезной проблемой является то, что исламский банкинг не учитывает человеческую природу – стремление людей (особенно богатых) к наживе любым путем. Если можно на чем-то быстро нажиться, то люди, независимо от их вероисповедания и взглядов, как правило, наживаются. Например, шариат запрещает финансирование торговли оружием, табаком, алкоголем и азартных игр, а на практике крупные предприниматели-мусульмане всем этим занимаются, и не только этим.
Многие исламские банки, а особенно инвестфонды ближневосточных нефтяных монархий, через теневые схемы участвуют в биржевых спекуляциях на западных финансовых рынках. Крупные финансовые структуры Саудовской Аравии, Бахрейна, Кувейта, Катара и ОАЭ тесно связаны с мировыми офшорными зонами. Эти факты общеизвестны, достаточно зайти на их сайты. Местные правители время от времени наводят здесь порядок. В 2012 году престарелый король Саудовской Аравии Абдалла приказал обрушить всю силу закона на финансовых спекулянтов, наживающихся на манипуляциях растущего, как на дрожжах, фондового рынка нефтяного королевства, который с начала века увеличился на порядок благодаря росту цен на энергоносители. Саудовский фондовый рынок стал одним из крупнейших в
