определенной форме в электронном виде и подписывается электронной подписью.
С начала апреля 1998 г. Банк России поэтапно вводит структуру
полноформатного обмена электронными расчетно-платежными документами, которая
отличается от ранее действующей тем, что в электронных документах полного
формата присутствуют все реквизиты бумажного документа, включая назначение
платежа.
Введение оборота электронных документов в полном формате позволяет
отказаться от межбанковского оборота бумажных документов.
Банк отправителя получает от клиентов документы на бумажном носителе или в
электронном виде и создает собственные расчетные документы в электронном
виде, данные которых переносятся в электронные реестры платежей и передаются
на вычислительный центр Банка России. Банк получателя, получив реестр от
вычислительного центра самостоятельно распечатывает расчетно-платежные
документы для выдачи клиентам и для внутреннего делопроизводства. Данное
положение распространяется и на межрегиональные платежи для
банков-участников МЭП.
Для учета операций используется счет по балансовому счету "Корреспондентские
счета кредитных организаций в Банке России" (счет No30102).
По дебету и кредиту счета по БС No 30102 в корреспонденции с расчетными,
текущими и другими счетами клиентов и внутрибанковскими счетами проводятся
суммы по взаимным расчетам.
В течение рабочего дня банки Московского региона осуществляют отправку и
получение электронных реестров несколькими рейсами, что явно приближает
организацию платежей к режиму реального времени, позволяет ускорить
оборачиваемость денег. Платежи по каждому рейсу являются безотзывными. Одним
из следствий такого ускорения оборота является уникальное пока для наших
условий явление как межбанковское кредитование на несколько часов в течение
одного рабочего дня (от рейса до рейса).
В случае, если размер платежей банка-участника превышает остаток по
корреспондентскому счету с учетом платежей, поступающих на счет
банка-участника (определяется суммами, зачисленными на корреспондентский
счет банка в текущем рейсе и суммами наличных средств, сданных в
подкрепление корреспондентского счета), часть платежей не пропускается. По
отсекаемым платежам создается временная картотека. Документы могут проведены
на вышеуказанных условиях в следующем рейсе.
В последнем рейсе проводятся только межбанковские документы и оплата
клиентских платежей не разрешается.
Организация системы межрегиональных платежей ЦБ РФ и особенно системы
перевода крупных платежей позволяет коммерческим банкам более оперативно
перераспределять ресурсы, увеличивает возможность управления ликвидностью.
Особый интерес представляет возможность работы в режиме реального времени,
особенно учитывая количество часовых поясов в России.
II. Через клиринговый центр
Банки, их учреждения могут организовывать самостоятельные центры для
расчетов своей клиентуры с обслуживанием на отдельном ВЦ. На начало 1995
года Центральный банк России выдал лицензии на проведение операций четырем
клиринговым центрам: Банковские информационные технологии (Тула),
Москлирингцентр (Москва), Межбанковский финансовый дом (Москва), Финансовая
группа Урала (Челябинск).
Существуют два варианта осуществления клиринговых операций. Первый вариант
предусматривает осуществление платежей в пределах остатков на счетах
клиринговых центров; второй - с возможностью превышения платежей над
остатком и отнесении превышения на корреспондентский счет банка в
обслуживаемом РКЦ.
Небанковским расчетным центрам в РКЦ открывается корреспондентский счет.
Учет зачетных операций в банке ведется на счете по БС No 30218 по зачислению
и списанию. Остатка на конец дня по этому счету быть не должно.
Депонируемые банком средства для расчетов в расчетных центрах учитываются на
активных счетах по балансовому счету No 30213 в разрезе расчетных центров.
Для проведения биржевых операций, работы на финансовых рынках, организуются
специализированные клиринговые и расчетные палаты, обслуживающие проведение
специальных банковских операций и расчетов. Расчетные палаты создаются на
основании закона "О банках и банковской деятельности" в виде небанковской
кредитной организации.
Расчетные палаты организует, например, Московская межбанковская валютная
биржа для организации расчетов по совершенным сделкам (валютные сделки,
фьючерсные валютные и фондовые сделки и др.)
Лицензию ЦБ РФ на ведение расчетов по биржевым сделкам имеет "Московская
расчетная палата", получившая ее в июне 1993 г.
Клиринговые и расчетные учреждения
БИКГородНаименование
040507301 Владивосток ЗАО НКО "Межбанковский расчетный центр"
041117309 Архангельск "Северная клиринговая палата"
044583133 Москва Московский клиринговый центр
044583646 Москва ЗАО НКО "Центральная расчетная палата"
046577301ЕкатеринбургЗАО НКО "Уральская расчетная палата"
047003303Тула"НКО КЦ БИТ"
Кроме того, специальные расчетные операции на рынке ценных бумаг выполняют
расчетные центры ОРЦБ.
БИКГородНаименование
040507559ВладивостокРасчетная палата Азиатско-тихоокеанской
межбанковской валютной биржи
043601592СамараРасчетная палата Самарской валютной межбанковской биржи
044583505МоскваРасчетная палата Московской межбанковской валютной биржи
046577390ЕкатеринбургРасчетная палата Уральской региональной валютной
биржи
III. По корсчетам банков
По соглашению между банками корреспондентские счета банков, их учреждений
могут вестись не только в РКЦ, а и в других банках, их учреждениях.
Режим корреспондентского счета одного банка в другом банке определяется по
соглашению между ними с учетом требований Правил ведения бухгалтерского
учета и Положения No 5-П. Одним из обязательных условий является
одновременное осуществление бухгалтерских проводок по счетам.
Ряд банков имеют большое число корреспондентских счетов лоро (сеть), что
позволяет им выступать в роли клиринговых центров (например Инкомбанк).
В соответствии с действующими нормативными документами Банка России
кредитные организации и их филиалы, имеющие корреспондентские и
субкорреспондентские счета в учреждениях Банка России, не вправе перечислять
налоги и другие обязательные платежи в бюджеты всех уровней и
государственные внебюджетные фонды через корреспондентские счета "Ностро",
открытые в других кредитных организациях (письмо No 277). Однако из этого
правила есть одно исключение. Налоги уплачиваемые в иностранной валюте
подлежат перечислению минуя расчетную сеть Банка России.
Кроме того, небанковским кредитным организациям, осуществляющим расчеты на
организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) запрещается открытие и ведение
счетов Лоро.
В соответствии с действующими требованиями овердрафт по корреспондентским
счетам, если он предусмотрен договором, в конце дня переоформляется в
ссудную задолженность.
Учет операций ведется в рублях и иностранной валюте.
В банках-резидентах по счетам Ностро учет ведется на балансовом счете No
30110, по счетам Лоро - на счете 30109. По проведенным в течение дня
операциям по счету Лоро банк направляет корреспонденту выписку по счету.
Счета Лоро банков нерезидентов учитываются:
в рублях на счете No 30111;
в СКВ на счете No 30112;
в ОКВ на счете No 30113.
Счета Ностро в банках-нерезидентах:
в СКВ на счете No 30114;
в ОКВ на счете No 30115.
IV. Внутрибанковские межфилиальные расчеты
Расчеты между филиалами банка регулируются Положением No 5-П в соответствии
с которым проведение расчетных операций должно обеспечить составление
ежедневного сводного баланса банка, поддерживать его ликвидность. Каждый
участник внутрибанковских расчетов должен иметь уникальный номер
разрядностью до 4 знаков. Выверка межфилиальных расчетов производится
ежедневно.
Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных
расчетов не допускается.
Внутрибанковские кредиты и ссуды отражаются в балансе у подразделения
донора на активном счете No 30306, а у реципиента по пассивному счету No
30305. Операция у донора и реципиента отражается одним операционным днем.
