Обязательно нужно проверить информационные ресурсы налогового органа:
• реестр дисквалифицированных лиц в составе исполнительного органа контрагента;
• реестр дисквалифицированных лиц, в котором можно проверить присутствие руководителя контрагента;
• сведения об адресах массовой регистрации, которые косвенно говорят о наличии у юридического лица признаков фирмы-однодневки;
• сведения об организациях, отсутствующих по месту нахождения. В настоящее время законодательство предусматривает обязательность нахождения директора по месту нахождения юридического лица. Если корреспонденция, отправленная налоговым органом на юридический адрес, возвращается из-за отсутствия адресата, то компания помечается как отсутствующая по месту нахождения;
• сведения об организациях, не исполняющих обязанности по налогам. Наличие предприятия в этом реестре указывает на то, что оно является недобросовестным плательщиком и у него имеются проблемы с уплатой налогов в бюджет.
Информационные ресурсы Федеральной миграционной службы
Интересная информация о контрагенте и людях, входящих в органы управления, содержится в информационных ресурсах Федеральной миграционной службы. Здесь можно выполнить:
• проверку паспортов. Российская практика часто связана с работой фирм-однодневок, которые могут быть зарегистрированы по утерянным паспортам. Поэтому проверка того, не внесен ли паспорт директора в реестр утерянных паспортов, будет дополнительной гарантией на случай возникновения в будущем задолженности перед вашей компанией;
• проверку действительности выданных иностранцам разрешений на работу и патентов на осуществление трудовой деятельности;
• проверку действительности приглашений на въезд на территорию РФ;
• проверку оснований для запрещения въезда на территорию РФ иностранным гражданам.
Последние три пункта полезны при работе с иностранными гражданами, для граждан РФ достаточно первого ресурса.
Открытые реестры информации о деятельности юридических лиц
Рекомендую также заглянуть в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц. Согласно закону обязательному внесению в данный реестр подлежат следующие сведения:
• о создании юридического лица;
• о том, что юридическое лицо находится в процессе реорганизации;
• о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации;
• об исключении юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц или о ликвидации юридического лица;
• запись об уменьшении или увеличении уставного капитала;
• запись о назначении или прекращении полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица;
• запись об изменении адреса (местонахождения) юридического лица, а также иные сведения.
При рассмотрении вопроса о заключении договора с контрагентом целесообразно поинтересоваться историей его участия в государственных тендерах. Эти сведения находятся в Реестре недобросовестных поставщиков по государственным и муниципальным контрактам. Информация о контрагенте попадает в этот реестр в тех случаях, когда предприятие принимало участие в государственных и муниципальных тендерах и в ходе исполнения контракта повело себя недобросовестно.
Информационные ресурсы службы судебных приставов
Очень ценную информацию о присутствии у контрагента долгов дает проверка наличия исполнительных производств в базе данных исполнительных производств.
Наличие исполнительного производства у предприятия говорит о том, что у него имеется вступившее в силу решение суда о взыскании задолженности и, следовательно, есть признаки банкротства. Можно говорить, что риск банкротства этого контрагента очень высок, ведь кредитор может подать заявление о банкротстве в любой момент.
Если бюджет вашей компании позволяет, можете использовать платные системы проверки контрагентов. С их помощью вы можете получить выписки из ЕГРЮЛ или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), оценить кредитные риски, проверить взаимозависимость компаний. Такие системы объединяют в единое целое разрозненные массивы данных об организациях.
Практический кейс анализа должника
Приведу примеры анализа сведений о нескольких реальных компаниях. Кейс создан на основе кейсов слушателей моей мастер-группы по взысканию задолженности, его цель – составление прогноза взыскания задолженности с дебитора.
Кейс № 1
1. Проверка сведений в ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru).
Первое, что сразу бросается в глаза, – то, что принято решение о предстоящем исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. Здесь можно также посмотреть дату назначения директора.
2. Проверка в «Вестнике государственной регистрации» (vestnik-gosreg.ru).
Возможно, предприятие должно вам большую сумму и оно начинает искать пути отступления. Один из вариантов такого отступления – реализация схемы «серой» ликвидации. Она сопровождается публикацией в «Вестнике государственной регистрации». Соответственно, как только вы увидите, что опубликованы сведения о предстоящей реорганизации или ликвидации вашего должника, можете оперативно принять меры и помешать ему не рассчитаться с вами. Меры могут быть различными, например подача на должника иска или заявления о банкротстве, наложение судебных обеспечительных мер, оспаривание записи регистрации и множество других вариантов.
3. Проверка в картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru).
У этой компании имеется небольшое количество исков, причем по двум делам компания выступает истцом, а по одному – ответчиком. То есть у компании идут судебные процессы, но их немного. Говорить о том, что предприятие на грани банкротства, не приходится, дела о банкротстве в картотеке нет.
4. Проверка сайта компании.
В рассматриваемом кейсе у компании нет своего сайта. Мне кажется, этот признак как раз и может свидетельствовать об отсутствии долгосрочных целей в работе фирмы. Правда, в моей практике встречались разные причины того, почему у компании нет сайта. Иногда он просто очень долго разрабатывался.
5. Проверка в реестре дисквалифицированных лиц.
На сайте налоговой службы доступны следующие сервисы для проверки того, обладает ли руководитель должника полномочиями для представления интересов юридического лица и подписания документов или нет:
