Основными принципами кредитования являются:
1) возвратность, т. е. деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены (ссуда должна быть погашена);
2) срочность, т. е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. При нарушении указанного принципа кредитору этого достаточно для применения санкций к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке;
3) платность, т. е. это необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
4) обеспеченность, т. е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Основными видами обеспечения служат гарантии или залог;
5) целевой характер кредита, т. е. заемщик получает кредит на определенные цели, на оговоренный срок, в установленном размере;
6) дифференцированный характер кредита – это существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.
В значительной степени финансовые условия предоставления кредита зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка, т. е. от уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.
Классификация, которая применяется при формировании системы статистических кредитных показателей – это классификация кредитных операций:
1) по функциям кредита:
а) распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);
б) создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);
в) осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция);
2) по формам кредита:
а) банковский;
б) коммерческий;
в) заимствование государством;
г) потребительский;
д) межбанковский;
е) межхозяйственный;
ж) международный.
Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов:
1) по сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты, но в практике используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты;
2) по обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным, что предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование). Залог необходим, так как существует кредитный риск, т. е. невозможность или нежелание клиента погасить ссуду в срок. Залог не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает уровень кредитного риска. Различают твердый (фиксированный) и плавающий залог. К твердому залогу относится имущество, а к плавающему залогу относятся, прежде всего, запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. Гарантия – это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не сможет сделать это сам;
3) по способу представления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (ролловерные), сезонные, консигнации и др.;
4) в зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными.
Таблица 11Банки-лидеры в сегменте краткосрочного кредитования на 01.06.2006 г.
Банки-лидеры рынка краткосрочных кредитов в местах продаж перераспределяют свои портфели в пользу иных кредитных продуктов, в частности в пользу кредитов по кредитным картам (табл. 11). Причинами данной тенденции, вероятнее всего, являются высокие риски невозвратов, с которыми уже столкнулись многие банки.
Объем рынка среднесрочных кредитов в 2005 г. увеличивался значительными темпами, основной прирост этого рынка обусловлен увеличением объемов выдаваемых кредитов в валюте (табл. 12).
Таблица 12Банки-лидеры в сегменте среднесрочного кредитования на 01.06.2006 г.
Кредиты этой срочности условно можно разделить на две большие группы – нецелевые кредиты и кредиты на покупку автомобилей.
Объем рынка долгосрочных кредитов на срок свыше 3 лет равен более 680 млрд руб., что составляет 52 % рынка розничного кредитования по объему выданных средств (табл. 13).
Таблица 13Банки-лидеры в сегменте долгосрочного кредитования на 01.06.2006 г.Окончание табл. 13
Рынок долгосрочного кредитования рос в первом полугодии 2006 г. преимущественно за счет объемов кредитов, выдаваемых в валюте, которые увеличились более чем на 30 %.
В зависимости от уровня кредитного риска (вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженный в кредитном договоре заемщиком, в случае его неплатежеспособности) ссуды подразделяются на следующие группы:
1) стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся:
а) текущие ссуды (отсутствует просроченная задолженность и не осуществлялась пролонгация) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;
б) текущие ссуды:
– с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
– при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней включительно;
– переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора;
2) нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата;
3) сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата;
4) безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует, и которые фактически считаются убытками банка.
Помимо перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты, которые выдаются заемщикам (за исключением кредитных организаций) под процентную ставку меньше ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита (или по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки данного кредитного учреждения).
Необходимо регулярно проводить анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов с помощью методов экспресс-анализа. Помимо этого, необходимо анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного мультипликатора.
Кредитный мультипликатор – это отношение динамики объема кредитования, который осуществляется группой однородных кредитных организаций, к динамике (положительной или отрицательной) резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов. Простой кредитный мультипликатор определяется по следующей формуле:
